KDV BEYANNAMESİ DÜZENLEME ÖRNEĞİ

Ana Sayfa » Genel Muhasebe » KDV BEYANNAMESİ DÜZENLEME ÖRNEĞİ
Paylaş
Tarih : 09 Şubat 2012 - 6:16


vergi

Örnek: HG İstanul/Eyüp vergi dairesine bağlı olan bir işletmedir. HG işletmesinin Şubat 2009 hesapları aşağıdaki gibidir:

600 Yurt içi Satışlar Hesabı: 800.000 TL (KDV %18)
600 Yurt içi Satışlar Hesabı: 400.000 TL (KDV %8)
600 Yurt içi Satışlar Hesabı: 300.000 TL (KDV %1)

391.02 Alışlardan İade KDV: 5.000 TL

191 İndirilecek KDV: 70.000 TL

190 Devreden KDV: 10.000 TL

Cevap: KDV Beyannamesinin düzenlenmesi:

Tablo – 1:
600 Yurt içi Satışlar: 300.000 TL……………………………………………...6 numaralı satıra yazılır
600 Yurt içi Satışlar: 400.000 TL………………………………………………8 numaralı satıra yazılır
600 Yurt içi Satışlar: 800.000 TL……………………………………………..10 numaralı satıra yazılır

391.01 Hesaplanan KDV 300.000 x %1 = 3.000 TL……………………….7 numaralı satıra yazılır
391.02 Hesaplanan KDV 400.000 x %8 = 32.000 TL……………………9 numaralı satıra yazılır
391.03 Hesaplanan KDV 800.000 x %18 = 144.000 TL……………….11 numaralı satıra yazılır

Tablo – 3:
300.000 + 400.000 + 800.000 = 1.500.000 TL ………………………….28 numaralı satıra yazılır

3.000 + 32.000 + 144.000 = 179.000 TL …………………………………..29 numaralı satıra yazılır

391.04 Alışlardan İade KDV 5.000 TL ……………………………………….30 numaralı satıra yazılır

179.000 + 5.000 = 184.000 TL …………………………………………………..31 numaralı satıra yazılır

Tablo – 4:
190 Devreden KDV =10.000 TL ……………………………………………………32 numaralı satıra yazılır

191 İndirilecek KDV =70.000 TL …………………………………………………33 numaralı satıra yazılır

10.000 + 70.000 = 80.000 TL ………………………………………………………37 numaralı satıra yazılır

Tablo – 5:
184.000 – 80.000 = 104.000 TL ………………………………………………….39 numaralı satıra yazılır

Sonuçlara göre ödenmesi gereken KDV = 104.000 TL
KDV Tahakkuk kaydında 104.000 TL 360 Ödenecek vergi ve fonlar hesabında yer alır.

Bir önceki yazımız olan Bebeklerin Sigortası Otomatik Yapılacak başlıklı makalemizde aktivasyon sistemi, Babalar ve bağ-kur hakkında bilgiler verilmektedir.

Adı - Soyadı : muhasebe

E-Posta Adresi :

Hakkında :

SPONSOR REKLAMLAR

Mali Müşavirlere Özel Web Sitesi

BENZER HABERLER

KDV İadesi Sürecinde Koddan Çıkma
KDV İadesi Sürecinde Koddan Çıkma

KDV İadesi Sürecinde Koddan Çıkma   SMİYB Düzenleme Raporu Varken Koddan Çıkış Vergi inceleme raporuna dayanarak SMİYB düzenlediği tespit

Mühendisleri Firmada Tutmanın En Güvenilir Yolu Ar-Ge Projesi Vermek
Mühendisleri Firmada Tutmanın En Güvenilir Yolu Ar-Ge Projesi Vermek

MÜHENDİSLERİ FİRMADA TUTMANIN EN GÜVENİLİR YOLU AR-GE PROJESİ VERMEK   Prof. Dr. Atila BAĞRIAÇIK Ulusal ve Uluslar arası Ar-Ge ve Yenilik Hibe Fonları

Sorumlu Sıfatı ile Ödenmesi Gereken Kdv ve Özellikli Bazı Durumlar
Sorumlu Sıfatı ile Ödenmesi Gereken Kdv ve Özellikli Bazı Durumlar

ÇİFTE VERGİLENDİRMEDE STOPAJ İŞLEMİ Direk açıklama yapmak gerekirse, yurtdışı firmasına ait çalışanların ülke sınırları içindeki

Yorum Yap

İsminiz
E-Posta Adresiniz
Yorumunuz


3 × = yirmi bir

GENEL MUHASEBE

E-BÜLTEN ÜYELİK

E-posta Adresiniz:

NOT: E-postanıza gelen onay linkine tıklayınız. Onay linki gelen kutunuzda bulunmuyorsa, Gereksiz ya da Önemsiz klasörünü kontrol ediniz.

KÖŞE YAZARLARI

Bumerang - Yazarkafe