KDV BEYANNAMESİ DÜZENLEME ÖRNEĞİ

Ana Sayfa » Genel Muhasebe » KDV BEYANNAMESİ DÜZENLEME ÖRNEĞİ
Paylaş
Tarih : 09 Şubat 2012 - 6:16


vergi

Örnek: HG İstanul/Eyüp vergi dairesine bağlı olan bir işletmedir. HG işletmesinin Şubat 2009 hesapları aşağıdaki gibidir:

600 Yurt içi Satışlar Hesabı: 800.000 TL (KDV %18)
600 Yurt içi Satışlar Hesabı: 400.000 TL (KDV %8)
600 Yurt içi Satışlar Hesabı: 300.000 TL (KDV %1)

391.02 Alışlardan İade KDV: 5.000 TL

191 İndirilecek KDV: 70.000 TL

190 Devreden KDV: 10.000 TL

Cevap: KDV Beyannamesinin düzenlenmesi:

Tablo – 1:
600 Yurt içi Satışlar: 300.000 TL……………………………………………...6 numaralı satıra yazılır
600 Yurt içi Satışlar: 400.000 TL………………………………………………8 numaralı satıra yazılır
600 Yurt içi Satışlar: 800.000 TL……………………………………………..10 numaralı satıra yazılır

391.01 Hesaplanan KDV 300.000 x %1 = 3.000 TL……………………….7 numaralı satıra yazılır
391.02 Hesaplanan KDV 400.000 x %8 = 32.000 TL……………………9 numaralı satıra yazılır
391.03 Hesaplanan KDV 800.000 x %18 = 144.000 TL……………….11 numaralı satıra yazılır

Tablo – 3:
300.000 + 400.000 + 800.000 = 1.500.000 TL ………………………….28 numaralı satıra yazılır

3.000 + 32.000 + 144.000 = 179.000 TL …………………………………..29 numaralı satıra yazılır

391.04 Alışlardan İade KDV 5.000 TL ……………………………………….30 numaralı satıra yazılır

179.000 + 5.000 = 184.000 TL …………………………………………………..31 numaralı satıra yazılır

Tablo – 4:
190 Devreden KDV =10.000 TL ……………………………………………………32 numaralı satıra yazılır

191 İndirilecek KDV =70.000 TL …………………………………………………33 numaralı satıra yazılır

10.000 + 70.000 = 80.000 TL ………………………………………………………37 numaralı satıra yazılır

Tablo – 5:
184.000 – 80.000 = 104.000 TL ………………………………………………….39 numaralı satıra yazılır

Sonuçlara göre ödenmesi gereken KDV = 104.000 TL
KDV Tahakkuk kaydında 104.000 TL 360 Ödenecek vergi ve fonlar hesabında yer alır.

Bir önceki yazımız olan Bebeklerin Sigortası Otomatik Yapılacak başlıklı makalemizde aktivasyon sistemi, Babalar ve bağ-kur hakkında bilgiler verilmektedir.

Adı - Soyadı : muhasebe

E-Posta Adresi :

Hakkında :

SPONSOR REKLAMLAR

Mali Müşavirlere Özel Web Sitesi

BENZER HABERLER

Serbest Tüketiciler Dikkat Etmesi Gereken Hususlar
Serbest Tüketiciler Dikkat Etmesi Gereken Hususlar

Serbest Tüketiciler Dikkat EtmesiGereken Hususlar Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından belirlenen elektrik enerjisi miktarından (2014

‘Soyulması En Kolay Şey!’
‘Soyulması En Kolay Şey!’

Vergi bilinciyle ilgili kamu idaresinin tanıtımlarda kullandığı özlü sözlerinden biri “Vergi halkın sermayesidir” şeklindeydi. Biraz daha

Evde çalışanlar ekimi bekliyor
Evde çalışanlar ekimi bekliyor

Seçim sonrası yasalaşmasını beklediğimiz torba kanun görüşmeleri ekim ayına kaldı. Esasen birkaç günlük çalışmayla yasalaşabilecek olan

Yorum Yap

İsminiz
E-Posta Adresiniz
Yorumunuz


iki − 2 =

GENEL MUHASEBE

E-BÜLTEN ÜYELİK

E-posta Adresiniz:

NOT: E-postanıza gelen onay linkine tıklayınız. Onay linki gelen kutunuzda bulunmuyorsa, Gereksiz ya da Önemsiz klasörünü kontrol ediniz.

KÖŞE YAZARLARI

Bumerang - Yazarkafe